کنترل های کاربردی حسابرسی هزینه ها
شماره کنترل شرح کنترل عدم رعایت
ü 1. کنترل ارتباط بافعالیت شرکت 1
ü 2 .کنترل کفایت اسنادومدارک 2
ü 3. کنترل ارتباط بادوره مالی 3
ü 4.کنترل اعتبارمدارک(مهروامضاء برروی فاکتورومدارک فروشندگان 4
کالاوخدمات به شرکت
ü 5.کنترل اضاءهای مجاز 5
ü 6. کنترل محاسبات 6
ü 7.کنترل باآیین نامه معاملات 7
ü 8.کنترل ممهورشدن اسنادومدارک به مهر"باطل شد" 8
ü 9.کنترل ثبت صحیح حسابداری 9
ü 10.کنترل احتساب ذخیره کافی برای هزینه هادرپایان دوره(برق 10
آب-تلفن-پاداش سنوات-ه.م.م. و..........)
ü 11.کنترل سرمایه ای یاجاری بودن هزینه ها 11
ü 12.کنترل داشتن دستورالعمل تفکیک هزینه های جاری وسرمایه ای 12
ü 13.کنترل بامجوزخریداقلام هزینه ای وخدمات(درصورتداشتن آیین 13
نامه معاملات)
ü 14.کنترل کسر کسورقانونی ازهزینه هاب حق الزحمه ای/اجاره 14
ü 15.کنترل مدارک پرداخت (رسیدنقدی-رسیدچک-واریزبه حساب 15
شخص حقوقی یاحقیقی)
ü 16.کنترل صدوربرگ تحویل مستقیم برای کالاهای مصرفی(قبض 1
وحواله تواما")
ü 17.کنترل کالاهای مصرفی تحویلی از انبارباحواله ü 18.کنترل کالاهای مصرفی تحویلی از انباربابرگ درخواست
کالاتوسط قسمت مربوطه
ü 19.کنترل هزینه های جاری دارای قراردادبامفادقراردادواستخراج خلاصه قرارداد
این وبلاگ به منظور ارایه برخی از اطلاعات اولیه به منظور کمک به دانشجویان رشته حسابداری ، کارآموزان و علاقمندان علم حسابداری و حسابرسی تهیه و تنظیم گردیده است . در مواردی از مطالب سایتها یا وبلاگهای دیگر اقتباس شده است.لازم میدانم از همکارانی که از بدو ورود بنده به حرفه حسابرسی همواره مشوق و راهنمای من بوده اند تشکر نمایم.در صورت داشتن مطلب یا مقاله برای درج در این وبلاگ با ایمیل های زیر تماس بگیرید.