موضوع پول شویی از لحاظ واژه شناسی ، اولین بار پس از رسوایی  >>واتر گیت << مطرح شد لیکن این پدیده اصولا" همزمان با پیدایش پول و رواج نظام پایه پولی ، مد نظر متفکران اقتصادی - سیاسی قرار گرفته است.
در حقیقت روند پول شویی و دلیل انجام آن بستگی به شرایط اقتصادی جامعه دارد معمولا" در جوامع دیکتاتوری ، سیاستمدارانی هستند که پولهای کثیف را بدست می آورند. با مطالعه تاریخ متوجه می شویم که بسیاری از سیاست مداران هم از این پدیده در اهداف سودجویانه خود زمینه های استفاده های  نابجا از فعالیتهای غیر رسمی را داشته اند این شرایط در کشورهایی که اقتصاد متمرکز دولتی در آن جریان دارد، درآمدهای نامشروع و غیر قانونی نیز از این طریق بدست می آید که برای سالم سازی و تطهیر آن اقدام به پول شویی می کنند.

تعریف پول شویی : پول شویی زمانی اتفاق می افتد که درآمدهای کسب شده توجیه قانونی ندارد و برای اینکه از حالت غیر قانونی خارج شوند و شکل پولهای معمول را به خود بگیرند ، به وسیله پول شویی تطهیر می شوند
پول شویی به عملیاتی گفته می شود که شخص حقیقی یا حقوقی برای مشروعیت بخشیدن به درآمدهای  نامشروع آن عملیات را  انجام می دهند.
پول شویی به سه گروه پولهای کثیف و یا پولهای آغشته به خون ، پولهایی سیاه و پولهای خاکستری تقسیم می شود.
پولهای خاکستری : درآمدهای حاصل از فروش کالا و یا انجام دادن کارهای تولیدی است، ولی از نظارت دولت پنهان می ماند و دولت از آنها بی اطلاع است که معمولا" برای فرار از مالیات این کاها را انجام می دهند.
پولهای سیاه : پولهای حاصل از قاچاق کالاست ، به طوری که درآمدهای حاصل از قاچاق کالا و شرکت در معاملات پر سود دولتی که خارج از عرف طبیعی صورت می گیرد باعث پیدایش این پول می شود
پولهای آغشته به خون : مربوط به نقل و انتقال مواد مخدر است. 

مراحل عملیاتی پول شویی عبارتست از :

 

۱- ايجاد پول غير قانوني                                  

 ۲-سند سازي مالي                                              

 ۳- اختلاط مالي                                        

۴- تشويق پولشويي


 1- ايجاد پول غير قانوني:معمولا" پول غير قانوني از سوي بنگاههاي غير مشهور و غير رسمي و اشخاصي که در رابطه با اين بنگاهها به صورت غير قانوني فعاليت دارند توليد مي شود. اين بنگاهها معمولا" از طريق روشهاي غير مجاز و ارتباط با مسئولان پر نفوذ کالاهاي ارزشمند و يا خدمات ويژه اي را خارج از رويه معمول و با سقفي بيش از ميزاني که تعيين شده است دريافت مي کند و معمولا" با استفاده از روشهاي برنامه ريزي شده براي فرار از پرداخت ماليات ، پول غير قانوني رابيشتر رواج ميدهند.
در کشورهايي که توزيع با روش يارانه اي صورت مي گيرد و يا مراکز غير قابل حسابرسي حمايت مي شود، فضاي مطلوبي براي رواج پول غير قانوني فراهم مي شود و  رانت خوران حداکثر بهره برداري را از تفاوت قيمت مصوب و قيمت آزاد به عمل مي آورند.
2- سند سازي مالي:
معمولا" پول غير قانوني از طريق بنگاهها و واسطه هاي مالي غير مجاز و غير متعهد به مقررات نظام بانکي و با استفاده از اسناد جعلي وارد شبکه بانکي مي شود ، امکان جلوگيري از اين جريان به خصوص با گسترش فن آوري الکترونيک ، مشکل است .
در>هرگز نبايد به بازارهاي غير متشکل پول بصورت مستقيم برخورد شود ، بلکه با تشويق و حمايت از واسطه هاي مالي سالم  زمينه را براي از بين برئن پول شويي فراهم نمود، تضعيف پايگاههاي واسطه مالي غير متشکل ، همزمان با ايجاد فضاي آزاد معاملاتي، عمليات پول شويي را با مخاطراتي روبه رو خواهد کرد .
در صورتي که نتوان بين اشخاص و واسطه هاي مالي شفافيت قابل قبولي برقرار کرد، نوعي اختلاط مالي پديد مي آيد که فرآيند پول شويي را تسهيل ميکند.
3- اختلاط مالي:
اختلاط مالي پيچيده ترين مرحله از فرآيند پول شويي است، زيرا در اين مرحله که معمولا" مبادلات پولي از طريق نهادها ي واسطه و يا کارگذاران مالي صورت مي گيرد ، به سهولت سرنخ اصلي مبادله، يعني عرضه کنندگان پول در ابهام قرار مي گيرند.
پيچيدگي اختلاط مالي زماني که داد و ستد جنبه بين المللي پيدا مي کند به مراتب افزايش مي يابد ، زيرا در بسياري از کشورها ، مقررات بين المللي در رابطه با پول شويي به تصويب نرسيده است و يا رعايت نمي شود.
از اين رو کساني که از طريق پول شويي به مبادلات مواد مخدر و يا قاچاق کالا مي پردازند در واقع با اختلاط پولهاي آلوده ، مجددا" با قدرت بيشتري نهادهاي سالم و واقعي هر کشور را نشانه گرفته اند. شايان ذکر است کساني که به محافل تصميم گيري نزديک مي شوند ، با استفاده از رانت اطلاعاتي سود قابل ملاحضه اي را بدست مي آورند اين مسئله نيز بايد نوعي  پول شويي ضمني  تلقي شود.
4- تشويق پول شويي:فرض مي کنيم که منابعي از طريق دزدي و يا خريد و فروش کالاهاي قاچاق و غير مجاز ، تحصيل کرده ، با سپرده گذاري در شبکه بانکي و با استفاده از خدمات بانکي ، بتواند از طريق روشهاي قانوني مثل ساير افراد عمليات بانکي در جهتي که مي خواهد انجام دهد .